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老师，年末用结转应交税费三级科目吗？分录也麻烦您帮忙整理一下
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你好，是一般纳税人的是吗？
01/02 10:16
84784961 
01/02 10:16
是的，一般人
郭老师 
01/02 10:19
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
郭老师
01/02 10:19
那你还有哪些其他的明细科目都要结转到转出未交增值税
84784961
01/02 10:20
待认证的也要结转到转出未交增值税吗
郭老师
01/02 10:21
待认证的不需要待认证是二级科目，不用结转。
84784961
01/02 10:37
应交税费-应交增值税-进项税额，用和销项税额对冲结转为零吗
郭老师
01/02 10:40
对的是的，他两个不是直接对冲，是分别结转到转出。未交增值税金额都是它们的发生额或是余额。
84784961
01/02 10:45
是把销项税额和进项税额做这两笔吗
郭老师
01/02 10:46
对的是的，是这么做的。
84784961
01/02 10:49
销项税额为零，进项税额的余额就是本年实际缴的增值税
郭老师
01/02 10:51
你好，不对
应该是还没有看懂，
如果是1000销项是800。我给你写一个账务处理，你看一下
借应交税费应交增值税销项800
贷应交税费应交增值税转出未交增值税800
借应交税费应交增值税转出未交增值税1000
贷应交税费应交增值税进项1000
郭老师
01/02 10:51
具体的哪一个看不懂，你可以说一下。
84784961
01/02 10:57
这不是太理解，我现在账面上
郭老师
01/02 10:57
你好，进项发生额是1000，余额也是1000。
郭老师
01/02 10:57
月末结转，把它都结转了，不管你的进项是多少。
84784961
01/02 11:00
我现在做年末应交税费三级科目，转出未交增值税有余额3万，这笔分录怎么做
郭老师
01/02 11:11
你好，借方有余额表示留底不用做其他的了
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