免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司个别报表借：银行存款等  360    贷；主营业务收入  360借：主营业务成本  200    贷：库存商品   200A公司个别报表借：固定资产  360    贷：银行存款  360借：制造费用  360/500*120=86.4   贷：累计折旧借：库存商品   贷：制造费用86.4借：主营业务成本 86.4/120*80=57.6   贷：库存商品合并报表中认为累计折旧应按200为基础计提，而不是用360为基础计提，所以调整此处先是内部交易借：营业收入  360    贷：营业成本  200   固定资产-原值  160其中有（120-80）/500计入存货了，80/500计入A公司的成本了借：固定资产-累计折旧  160/500*120=38.4    贷：存货  160/500*（120-80）=12.8    营业成本  160/500*80=25.6祝您学习愉快！