免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：2016年调整分录是借：递延所得税资产1.5        贷：所得税费用1.5（合并报表认可账面价值是60，计税基础是80，认可递延所得税资产5；个别报表认可账面价值是66，计税基础是80，认可递延所得税资产3.5，调整分录是5-3.5）所以抄写上年分录就是F，2017年末合并报表账面价值与个别报表账面价值一致，所以合并报表里不用再调整抵消递延所得税资产（总的看），所以G是冲掉F祝您学习愉快！