免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第（2）小题关于应交所得税的处理不太明白，2019年:5000-100-219.3，其中5000用的是初始长投成本，而不是用长投账面计算吗？答：5000不是长投的成本，也不是账面，是利润总额。应纳税所得税是以利润总额为基础来算的。100是营业外收入吗？这是把没有真正实现的收入剔除掉，是这样理解吗？答：是的，理解正确。因为税法不认可这100，所以做纳税调减。 2020年A应交所得税在B亏损的情况下，计算应交所得税为什么要＋266.4？迷糊答：因为长期股权投资确认的投资收益，并不是真正实现的收益，所以税法不认可，如果是收益，要纳税调减，这里是亏损，所以要纳税调增。祝您学习愉快！