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问题已解决
有老师能写一下资料三，五，六这3个小题吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议您自己写一下答案，然后老师帮您检查一下，咱们自己一定要动手去做的，这样才能逐步提高的。或者做完之后对一下答案，具体哪里不理解的，老师针对性的给您解释。祝您学习愉快！
06/02 11:49
gckh16828_0686 
06/02 13:43
资料三：22年末库存商品的账面价值为80万元，计税基础为90万元，形成可抵扣暂时性差异10万元，确认递延所得税资产＝10×25%＝2.5借：所得税费用 2.5 贷：递延所得税资产 2.5
【资料三我哪里错了？】
gckh16828_0686
06/02 13:44
资料五：形成可抵扣暂时性差异500，转回递延所得税资产＝500×25%＝125借：所得税费用 125 贷：递延所得税资产 12522年度应纳税所得额＝3000－80－200＋10＋40－500＝227022年应交所得税＝2270×25%＝567.5借：所得税费用 567.5 贷：应交税费——应交所得税 567.5【资料五我哪里错了？】
郭锋老师 
06/02 14:55
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录错了，递延所得税资产是资产类科目，增加记借方。借：递延所得税资产 2.5贷：所得税费用 2.5祝您学习愉快！
郭锋老师
06/02 14:59
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可抵扣暂时性差异是转回500，也就是发生额是－500；其余的正确。祝您学习愉快！
gckh16828_0686
06/02 18:03
老师，你能重新写一下最后一题吗
郭锋老师
06/03 08:40
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：形成可抵扣暂时性差异-500，转回递延所得税资产＝500×25%＝125借：所得税费用 125 贷：递延所得税资产 12522年度应纳税所得额＝3000－80－200＋10＋40－500＝227022年应交所得税＝2270×25%＝567.5借：所得税费用 567.5 贷：应交税费——应交所得税 567.5祝您学习愉快！
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