免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因产品质量保证费用在实际发生时可予抵扣，预计负债的账面价值＝200－90＋80＝190（万元），计税基础＝账面价值－未来税法准予抵扣的金额＝190－190＝0，所以产生可抵扣暂时性差异，可抵扣暂时性差异余额＝190（万元）。确认递延所得税资产=190×25%=47.5老师根据题目计算如上，您看一下。祝您学习愉快！