免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

63.75的期末余额，不是本期发生额；

9.30转换时，产生递延所得税负债75计入其他综合收益“借：其他综合收益  75  贷：递延所得税负债75”

年末转回递延所得税负债11.25，计入所得税费用。“借：递延所得税负债  11.25   贷：所得税费用  11.25”

产生递延所得税负债75-年末转回递延所得税负债11.25=期末余额63.75

祝您学习愉快！