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老师，借：所得税费用 贷：递延负债 应交所得税。这个分录可以理解是计提嘛？
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您写的分录不对。
确认递延所得税负债的分录是：
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
确认应交所得税的分录是：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
祝您学习愉快！
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08/14 15:39
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老师这个科目是不是我画框式的对应的关系 啊?
借：递延 所得税资产 贷：应交税费——应交企业 所得税
借：所得税费用 贷：递延所得税负债
这个是不是可以 这样 来理解的?
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老师，这道题是不是可以这样理解：当期应交所得税的分录是借：所得税费用 贷：应交税费—所得税费用；而递延所得税资产增加的分录是借：递延所得税资产 贷：所得税费用；所以一借一贷充抵后的余额就是15800-300=15500呢？
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借 递延所得税负债 贷 所得税费用。请问这个分录要怎么理解
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老师，看下我列的分录对吗？
借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50
借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45
转回递延所得税负债
借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5
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老师我就闹不明白了 其他债权投资公允价值上升 进其他综合收益吧 贷 进负债吧。“不影响利润，没有涉及所得税费用，不会影响所得税费用的。”
为什么不影响？ 我知道其他综合收益是所有者权益科目 递延所得税负债是负债科目 不是损益类不影响利润
但是他是不是间接影响所得税费用了 你看我下面的分录
计提递延所得税：
借：其他综合收益 1430*15%
贷：递延所得税负债 214.5
计提递延所得税负债 又影响计提所得税了吧？？
计提所得税
借：所得税费用
递延所得税负债 214.5
贷：应交税费-应交所得税
这不虽然没动利润 但是 影响所得税费用了吗？？？是我理解错误还是哪里出错了 请舟舟老师解答
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