免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.对于企业所得税而言，提供劳务所得，按照劳务发生地来确定所得来源地，由于境外企业未派相关人员来我国境内，因此咨询 劳务发生在境外，属于境外所得，非居民企业来源于境外的所得，在我国不负担纳税义务，因此无需我国企业代扣代缴企业所得税。

2.题目已知：甲公司在我国境内无机构场所且未派遣人员来中国提供相关服务。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，从境内取得的所得，或者虽设立机构、场所，但从境内取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得，应当缴纳企业所得税，此处20%是法定税率，但有优惠政策，实际计算时按照10%。

参考教材227页 十一、

对于增值税而言，结合实务中类似问题的处理经验，境外企业是向我国境内的企业提供的增值税应税服务，不能判断为是完全发生在我国境外的服务，因此是需要我国企业代扣代缴增值税的。

祝您学习愉快！