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计提产品质量保证100万元，实际支付80万元，账面价值100-80=20，计税基础为啥是0
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税法规定计提的产品质量保证在实际发生时可以税前扣除。
也就是未来允许税前扣除的金额为20
负债的计税基础=账面价值-未来期间允许税前扣除的金额，即20-20=0
祝您学习愉快！
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09/12 11:00
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1250*8%=100万，实际发生职工教育经费80万，会计在100内。
会计账面价值：80
计税基础：100
转回递延所得税资产，是因计税做分录了才做转回100-80=20*25%=5万吗？
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本题为啥账面价值和计税基础相等，账面价值不是400吗？计税基础0，差异400？
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请问老师，应收账款为100，计提了坏账准备20，那么计税基础还是100而会计计税基础未80，以前要交100*25%的税，现在会计只交了80*25%的税，这不是少交了吗？为什么还行成了递延所得税资产啊？
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计税基础指的是未来可以睡前扣除的金额，负债的计税基础=账面价值减去未来可以睡前扣除的金额，比如负债账面价值为100万，未来可以抵扣为0，计税基础=账面价值100万，那不是以后还可以扣除100万嘛，那为啥那个计税基础=100-0=100，没懂
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这个题，没看懂，什么80，账面价值和计税基础怎么来的
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