免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

请您明确您的具体疑问是什么以便于我们有针对性的为您解答。

本题思路：

题目给出了利润总额，因此计算应纳税额时我们可以采用间接法进行计算。

具体调整项目：

①广告费不超过当年“销售（营业）收入15％”的部分准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度“结转”扣除。

②除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或职工支付的商业保险费，不得扣除。

③合理的会议费可以扣除。

④直接捐赠不得扣除。

⑤上缴集团公司管理费不得扣除。

⑥企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。

祝您学习愉快！