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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

没有照片就附一个说明，说明原因，然后相关人员签字

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应将与税前扣除凭证相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查，以证实税前扣除凭证的真实性。
税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。
内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。
外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

您将可以收集到的上述相关的凭证附上就可以了，最终是否认可还是税务局来决定的，可以咨询税务机关的意见

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没有作废，企业所得税申报表，应纳税所得额是以会计利润为基础调增或调减后得出企业所得税应纳税所得额。在核算企业会计利润总额的时候，减免税项目亏损已经包含在会计利润总额中，由此可见，所得减免税项目，盈利可减免，亏损照常弥补。

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通过纳税申报表的填报流程就可以看出来：

A107020所得减免优惠明细表（2017版）及填报说明明确，申报表主表19行“纳税调整后所得”为负数的不需要填这张表。“纳税调整后所得”是整个企业所得的合计数，为负不外乎以下几种情况：应税和免税都为负；应税为正，免税为负，相抵后还为负；应税为负，免税为正，相抵后为负。这些情况下都不需要再单独填写7020所得减免表，说明：企业既有应税项目所得，又有免税项目所得，在二个所得充分抵减情况下，企业整个所得还是为负的，不管你免税所得是盈是亏，都不要填写7020优惠表了，原理是在优惠之前，免税所得已被应税所得抵减和消化。

再来看一下，申报表主表19行“纳税调整后所得”为负情况，是如何结转到下一年度作为可弥补亏损的呢？我们知道，可弥补亏损的年度间结转，是通过6000弥补亏损表结转而不是通过主表结转的。6000表第6行“本年度”的第二列“可弥补亏损所得”指标，有二个用途：一是如果为正数情况下，可先去弥补以前年度亏损，和主表互为计算，算出本年真正的弥补亏损后应缴税的所得。二是主表19行“纳税调整后所得”数字为负数，直接把19行数字抄在这里，这个金额就是所得税上的本年亏损数，也就是下年计算所得税时的“上年可弥补亏损”。

12366并不是非常专业，建议以税务局的意见为准

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不用客气，加油

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