2×19年应交所得税＝[10 000＋（800－1 200）＋1 000＋80×40%]×25%＝2 658（万元），其中（800-1200）是指的什么？_CPA

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2×19年应交所得税＝[10 000＋（800－1 200）＋1 000＋80×40%]×25%＝2 658（万元），其中（800-1200）是指的什么？

18031259944| 提问时间：03/12 13:53

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小赵老师

金牌答疑老师

职称：会计学硕士，注册会计师

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

2018年末固定资产可抵扣暂时性差异余额=3000-1800=1200，2019年末固定资产可抵扣暂时性差异余额=2000-1200=800，说明在2019年转回可抵扣暂时性差异=1200-800=400，纳税调减400万元，就是式子中的＋（800－1 200）。

祝您学习愉快！

03/12 14:38

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