递延所得税，为什么这里需要计提：递延所得税负债-（92*25%=23），这里不是应该计提了2笔预计负债，且都可以在未来实际发生时候允许扣除。不应该是计提：借：所得税资产 34.13 贷：所得税费用 34.13_CPA

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递延所得税，为什么这里需要计提：递延所得税负债-（92*25%=23），这里不是应该计提了2笔预计负债，且都可以在未来实际发生时候允许扣除。不应该是计提：借：所得税资产 34.13 贷：所得税费用 34.13

姬慕妖ivy| 提问时间：04/11 17:09

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欧阳老师

金牌答疑老师

职称：实务专家，注册会计师，高级会计师

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库存商品产生的应收退货成本，是税法不认可的，导致账面价值大于计税基础，产生的是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

祝您学习愉快！

04/11 19:07

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