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转让金融商品出现负差可以结转下一纳税期 这道题的下一纳税期是哪一天啊 下一会计年度是什么呀 就是在这道题里面？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
题目中提到的“下一纳税期”和“下一会计年度”是指在财务和税务上的时间段。纳税期通常是指企业需要按照税法规定的时间向税务机关申报和缴纳税款的时间段。对于大多数企业来说，纳税期可以是月度、季度或年度，具体取决于企业的规模和税务机关的规定。
在这个具体的问题中，商业银行在2023年1月转让金融商品，因此2023年1月是当前的纳税期。如果在2022年12月转让金融商品出现了负差额，根据税法规定，这个负差额可以结转到下一纳税期抵扣。在这个案例中，下一纳税期就是2023年2月，因为银行通常按月度进行纳税申报。
至于“下一会计年度”，会计年度通常是指连续的12个月的会计期间，用于编制财务报表。对于大多数企业来说，会计年度与自然年度一致，即从1月1日开始到12月31日结束。在这个问题中，如果2022年12月是上一个会计年度的最后一个月，那么下一个会计年度就是从2023年1月1日开始到2023年12月31日结束。
现在，让我们回到题目中的计算问题。题目要求计算商业银行当月金融商品转让增值税销项税额。根据题目信息，增值税税率为6%，卖出价为208万元，买入价为115万元，且上月有16万元的负差额可以结转。
正确的计算方法是先计算转让金融商品的应税收入，然后计算销项税额。应税收入是卖出价减去买入价再减去可结转的负差额，即208万元 - 115万元 - 16万元。然后，将得到的差额除以（1+增值税税率），再乘以增值税税率，得到销项税额。
因此，正确的计算公式是：
B. (208 - 115 - 16) ÷ (1 + 6%) × 6%
所以，正确答案是 B。
祝您学习愉快！
题目中提到的“下一纳税期”和“下一会计年度”是指在财务和税务上的时间段。纳税期通常是指企业需要按照税法规定的时间向税务机关申报和缴纳税款的时间段。对于大多数企业来说，纳税期可以是月度、季度或年度，具体取决于企业的规模和税务机关的规定。
在这个具体的问题中，商业银行在2023年1月转让金融商品，因此2023年1月是当前的纳税期。如果在2022年12月转让金融商品出现了负差额，根据税法规定，这个负差额可以结转到下一纳税期抵扣。在这个案例中，下一纳税期就是2023年2月，因为银行通常按月度进行纳税申报。
至于“下一会计年度”，会计年度通常是指连续的12个月的会计期间，用于编制财务报表。对于大多数企业来说，会计年度与自然年度一致，即从1月1日开始到12月31日结束。在这个问题中，如果2022年12月是上一个会计年度的最后一个月，那么下一个会计年度就是从2023年1月1日开始到2023年12月31日结束。
现在，让我们回到题目中的计算问题。题目要求计算商业银行当月金融商品转让增值税销项税额。根据题目信息，增值税税率为6%，卖出价为208万元，买入价为115万元，且上月有16万元的负差额可以结转。
正确的计算方法是先计算转让金融商品的应税收入，然后计算销项税额。应税收入是卖出价减去买入价再减去可结转的负差额，即208万元 - 115万元 - 16万元。然后，将得到的差额除以（1+增值税税率），再乘以增值税税率，得到销项税额。
因此，正确的计算公式是：
B. (208 - 115 - 16) ÷ (1 + 6%) × 6%
所以，正确答案是 B。
祝您学习愉快！
04/27 10:01
m74127368 
04/27 11:32
下一纳税期是2023年12月吧 还是2023年2月？老师拼错了？
m74127368
04/27 11:34
这个正确答案是C不是B
秦老师 
04/27 11:53
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
如果是按月度，那么当期是2023年1月，下一纳税期是2023年2月，是没问题的。
祝您学习愉快！
秦老师
04/27 11:55
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
根据税法规定，转让金融商品出现负差可以结转到下一纳税期抵扣，所以是可以减的，正确答案应该是B选项，您的这个资料是哪里的资料，应该是答案错误了。
祝您学习愉快！
m74127368
04/27 14:30
2022年12月出现的负差的下一纳税期是2023年1月吗？
秦老师
04/27 10:01
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
题目中提到的“下一纳税期”和“下一会计年度”是指在财务和税务上的时间段。纳税期通常是指企业需要按照税法规定的时间向税务机关申报和缴纳税款的时间段。对于大多数企业来说，纳税期可以是月度、季度或年度，具体取决于企业的规模和税务机关的规定。
在这个具体的问题中，商业银行在2023年1月转让金融商品，因此2023年1月是当前的纳税期。如果在2022年12月转让金融商品出现了负差额，根据税法规定，这个负差额可以结转到下一纳税期抵扣。在这个案例中，下一纳税期就是2023年2月，因为银行通常按月度进行纳税申报。
至于“下一会计年度”，会计年度通常是指连续的12个月的会计期间，用于编制财务报表。对于大多数企业来说，会计年度与自然年度一致，即从1月1日开始到12月31日结束。在这个问题中，如果2022年12月是上一个会计年度的最后一个月，那么下一个会计年度就是从2023年1月1日开始到2023年12月31日结束。
现在，让我们回到题目中的计算问题。题目要求计算商业银行当月金融商品转让增值税销项税额。根据题目信息，增值税税率为6%，卖出价为208万元，买入价为115万元，且上月有16万元的负差额，转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度，本题因为在2022年12月出现负差，因为跨年所以不得抵扣。
正确的计算方法是先计算转让金融商品的应税收入，然后计算销项税额。应税收入是卖出价减去买入价再减去可结转的负差额，即208万元 - 115万元 - 16万元。然后，将得到的差额除以（1+增值税税率），再乘以增值税税率，得到销项税额。
因此，正确的计算公式是：
(208 - 115 ) ÷ (1 + 6%) × 6%
所以，正确答案是 C。
祝您学习愉快！
题目中提到的“下一纳税期”和“下一会计年度”是指在财务和税务上的时间段。纳税期通常是指企业需要按照税法规定的时间向税务机关申报和缴纳税款的时间段。对于大多数企业来说，纳税期可以是月度、季度或年度，具体取决于企业的规模和税务机关的规定。
在这个具体的问题中，商业银行在2023年1月转让金融商品，因此2023年1月是当前的纳税期。如果在2022年12月转让金融商品出现了负差额，根据税法规定，这个负差额可以结转到下一纳税期抵扣。在这个案例中，下一纳税期就是2023年2月，因为银行通常按月度进行纳税申报。
至于“下一会计年度”，会计年度通常是指连续的12个月的会计期间，用于编制财务报表。对于大多数企业来说，会计年度与自然年度一致，即从1月1日开始到12月31日结束。在这个问题中，如果2022年12月是上一个会计年度的最后一个月，那么下一个会计年度就是从2023年1月1日开始到2023年12月31日结束。
现在，让我们回到题目中的计算问题。题目要求计算商业银行当月金融商品转让增值税销项税额。根据题目信息，增值税税率为6%，卖出价为208万元，买入价为115万元，且上月有16万元的负差额，转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度，本题因为在2022年12月出现负差，因为跨年所以不得抵扣。
正确的计算方法是先计算转让金融商品的应税收入，然后计算销项税额。应税收入是卖出价减去买入价再减去可结转的负差额，即208万元 - 115万元 - 16万元。然后，将得到的差额除以（1+增值税税率），再乘以增值税税率，得到销项税额。
因此，正确的计算公式是：
(208 - 115 ) ÷ (1 + 6%) × 6%
所以，正确答案是 C。
祝您学习愉快！
秦老师
04/27 11:55
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
根据税法规定，转让金融商品出现负差可以结转到下一纳税期抵扣，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度，楼上老师的回复已经更正了，很抱歉给您的学习带来疑惑。
祝您学习愉快！
秦老师
04/27 14:53
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。所以本题不能减去2022年12月出现的负差，楼上回复均以进行了修改，您再看一下。
祝您学习愉快！
m74127368
04/27 15:09
因为内个16万是年末的负差所以不可以抵扣吗？
秦老师
04/27 15:12
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，因为题干中说明是2022年12月转让金融商品出现负差16万元，所以不得转入2023年度，，因此不能抵扣。
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m74127368
04/27 16:39
那要是题目改成几月份可以扣除啊
秦老师
04/27 16:59
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如果是11月份出现负差，在12月份计算的时候，就需要扣除了。
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