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第八题 违约金不是可以扣除的吗?怎么还计算呀

m74127368| 提问时间:04/27 19:17
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秦老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,拥有多年考培辅导经验,善于总结和归纳,擅长用简单的小例子解释问题原理,能化繁为简,深入浅出,深受学员喜爱。
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

另外取得购买方支付的违约金 2260元,违约金按价外费用处理,价外费用是含税的。需要换算做价税分离。

价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 上述价外费用无论其会计制度如何核算,均应并入销售额计算销项税额。

祝您学习愉快!

04/28 09:24
m74127368
04/28 10:41
但是违约金不是可以扣除吗
秦老师
04/28 11:38

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

这里是违约金收入,并不是违约金支出,违约金收入是需要计入应纳税所得额,违约金支出才是可以从应纳税所得额中扣除。

祝您学习愉快!

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