这个怎么算？为什么是应转回的递延所得税资产_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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这个怎么算？为什么是应转回的递延所得税资产

13938229466| 提问时间：04/30 16:21

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杨老师

金牌答疑老师

职称：金融硕士，会计师

已解答941个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

2022年末固定资产账面价值500，计税基础800，确认递延所得税资产300*25%=75

2023年末固定资产账面价值=500-500/4=375，计税基础600，递延所得税资产余额225*25%=56.25

因此转回递延所得税资产75-56.25=18.75

祝您学习愉快！

04/30 16:43

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