00:10:00
求详细解析
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
以下是老师的思路，您可以参考：
方案甲：直接捐赠给贫困地区，税法是不允许进行税前扣除的。2022年未扣除公益捐赠前利润为1000000元，扣除后的会计利润为1000000-300000=700000（元），由于税法不允许税前扣除，所以需要纳税调增300000，2022年缴纳的企业所得税为1000000*25%=250000元；
2022-2026年企业所得税=（55000+50000+100000+400000）*25%+250000=401250（元）
方案乙：通过民政部门捐赠是可以限额税前扣除的。2022年扣除公益捐赠后的税前利润为700000元。扣除限额为700000*12%=84000元，剩余300000-84000=216000，可以往后结转3年内（2023-2024-2025）扣除。2022年缴纳的企业所得税为（700000+216000）*25%=229000（元）
2023年利润为55000元，准予扣除的限额为：55000*12%=6600，当年可以扣除6600元，剩余216000-6600=209400元，企业所得税为（55000-6600）*25%=12100（元）
2024年利润为50000元，准予扣除限额为50000*12%=6000，当年可以扣除6000元，剩余209400-6000=203400元，企业所得税为（50000-6000）*25%=11000（元）
2025年利润为100000元，准予扣除的限额为100000*12%=12000（元），企业所得税为（100000-12000）*25%=22000（元）
2026年利润为400000，企业所得税=400000*25%=100000（元）
累计企业所得税：229000+12100+11000+22000+100000=374100（元）
乙方案累计税额相对较少，选择乙方案
祝您学习愉快！
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
以上老师的思路，应该是没有错误的。麻烦您将答案拍一下，老师对照答案给您讲解。
祝您学习愉快！
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
以上老师的思路，应该是没有错误的。麻烦您将答案拍一下，老师对照答案给您讲解。
祝您学习愉快！
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
以下是老师的思路，您可以参考：
方案甲：直接捐赠给贫困地区，税法是不允许进行税前扣除的。2022年未扣除公益捐赠前利润为1000000元，扣除后的会计利润为1000000-300000=700000（元），由于税法不允许税前扣除，所以需要纳税调增300000，2022年缴纳的企业所得税为1000000*25%=250000元；
2022-2026年企业所得税=（-55000+50000+100000+400000）*25%+250000=373750（元）
方案乙：通过民政部门捐赠是可以限额税前扣除的。2022年扣除公益捐赠后的税前利润为700000元。扣除限额为700000*12%=84000元，剩余300000-84000=216000，可以往后结转3年内（2023-2024-2025）扣除。2022年缴纳的企业所得税为（700000+216000）*25%=229000（元）
2023年利润为-55000元，准予扣除的限额为：0，
2024年利润为50000元，准予扣除限额为50000*12%=6000，当年可以扣除6000元，企业所得税为（50000-6000-44000弥补上一年亏损）*25%=0（元）
2025年利润为100000元，准予扣除的限额为100000*12%=12000（元），企业所得税为（100000-12000-11000弥补2023年亏损）*25%=19250（元）
2026年利润为400000，企业所得税=400000*25%=100000（元）
累计企业所得税：229000+0+0+19250+100000=348250（元）
乙方案累计税额相对较少，选择乙方案
祝您学习愉快！
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
老师上一题已经回复，您可以参考上面的回答。
祝您学习愉快！
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
建议您下次拍图的时候数字和负号连在一起，这样老师不会看错。您参考上一问的回答。
祝您学习愉快！
阅读 428
描述你的问题，直接向老师提问
30
意见反馈
