2020 年 6 月 6 日，甲公司在 P 银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8 月 28 日因借款 200 万元，在 Q 银行又开立一个银行结算账户。9 月 12 日，甲公司一次性购买金额 2 万元的预付卡。10 月拟发生 3 笔业务：提取现金 3 万元、向银行缴存现金 4 万元、偿还借款利息 1 万元。分析： 1．甲公司在 P 银行开立的账户属于哪类账户？可以办理哪些业务？ 2．甲公司在 Q 银行开立的银行结算账户属于哪类账户？10 月拟发生的 3 笔业务，是否可以通过 Q 银行结算账户办理？说明理由 3．甲公司一次性购买金额 2 万元的预付卡时是否可以使用现金。说明理由_初级职称

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2020 年 6 月 6 日，甲公司在 P 银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8 月 28 日因借款 200 万元，在 Q 银行又开立一个银行结算账户。9 月 12 日，甲公司一次性购买金额 2 万元的预付卡。10 月拟发生 3 笔业务：提取现金 3 万元、向银行缴存现金 4 万元、偿还借款利息 1 万元。分析： 1．甲公司在 P 银行开立的账户属于哪类账户？可以办理哪些业务？ 2．甲公司在 Q 银行开立的银行结算账户属于哪类账户？10 月拟发生的 3 笔业务，是否可以通过 Q 银行结算账户办理？说明理由 3．甲公司一次性购买金额 2 万元的预付卡时是否可以使用现金。说明理由

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张老师

金牌答疑老师

职称：税务专家，会计学硕士，会计师，注册会计师

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.存款人的主办账户是基本存款账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
2.结算账户是一般存款账户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。所以3笔业务中不能提取现金。
3.单位一次性购买预付卡5 000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。

祝您学习愉快！

05/09 10:50