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老师，您好！现在有个账务处理问题，能帮忙给点思路解决下吗？即物业公司有收水电费，水电费包括自用、代业户收取，同时商场也有预充值电费系统，有预充值部份，是挂往来单位。现在想得到的会计处理是：1、收到预充值的会计分录；2、每月物业系统出电费账单时的会计分录；3、收付业户电费时的分录；4、支付给供电公司时间的会计分录。电费总额包括了经营自用电、应收业户用电。不知道怎么去平衡每个分录之间的对应关系
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1、收到预充值的会计分录；
答复：收到时
借：银行存款
贷：其他应付款——供电局
2、每月物业系统出电费账单时的会计分录；
答复：借：管理费用
贷：银行存款等
借：其他应付款——供电局
贷：银行存款
3、收付业户电费时的分录；
答复：物业这里只是代收，收到时
借：银行存款
贷：其他应付款
4、支付给供电公司时间的会计分录。
答复：借：其他应付款
贷：银行存款
电费总额包括了经营自用电、应收业户用电。不知道怎么去平衡每个分录之间的对应关系
答复：对于经营自用的电费应该确认为费用，对于收取用户的电费应该通过其他应付款科目核算。
祝您学习愉快！
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抱歉，不是很明白您的意思，您是预付费用，为什么会收到预付值呢？您直接站在自己角度来处理即可，不涉及您的业务不用做分录的。如果预付电费
借：预付账款
贷：银行存款
后期收到电费明细：
借：销售费用等
贷：预付账款
祝您学习愉快！
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如果是站在商场的角度。
收到业户预付金额：
借：银行存款
贷：其他应付款
发生电费或代客户支付电费等时：
借：管理费用【自己承担的部分】
其他应付款【代业户交的部分】
贷：银行存款
祝您学习愉快！
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您的往来单位指的是收到的是哪位客户预充值的费用吗？
可以在银行存款科目的后面添加明细科目往来单位的名字。
祝您学习愉快！
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收到预付电费的时候，比如113：
借：银行存款 113
贷：其他应付款 113
收到发票，代交电费的时候，假设电费100，增值税13，
借：其他应付款100
应交税费——应交增值税（进项税额）13
贷：银行存款113
开发票给客户
借：其他应付款 13
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13
祝您学习愉快！
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