免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

本题选BCE。
基建处转出进项税额＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（万元）；
食堂转出进项税额＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（万元）；
将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（万元）。

借：在建工程0.83

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.83

借：管理费用等0.55

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.55

借：营业外支出2.29

贷：库存商品2

应交税费——应交增值税（销项税额）0.29

祝您学习愉快！