老师，能否看一下，这个我理解的是否正确，另外当年针对这个事项是否要确认递延所得税资产/负债，如要确认，应如何确认，谢谢_CPA

问题已解决

老师，能否看一下，这个我理解的是否正确，另外当年针对这个事项是否要确认递延所得税资产/负债，如要确认，应如何确认，谢谢

m11717666| 提问时间：05/27 15:34

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赵老师

金牌答疑老师

职称：会计学硕士，注册会计师，税务师，从事辅导类教学工作近十年，能够将所学的理论知识运用于实际工作，回复学员问题一针见血，言简意赅。

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

您的理解正确，假设企业所得税税率25%

当年年末账面价值=900 计税基础=1000-50=950 产生可抵扣暂时性差异50 所以确认递延所得税资产50*25%=12.5

祝您学习愉快！

05/27 15:34

m11717666

05/27 18:15

这个对吗老师？麻烦尽快帮我确认一下？

赵老师

05/28 08:22

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

这样计算应纳税所得额是对的。

祝您学习愉快！

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