免费问答

甲公司适用的所得税税率为25%。各年税前利润均为10 000万元。2×21年6月30日以5 000万元购入一项固定资产，并于当日达到预定可使用状态，甲公司在会计核算时估计其使用寿命为5年。按照适用税法规定，按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧，净残值均为零。假定甲公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异。 要求： （1）计算2×21年末资产的账面价值。 （2）计算2×21末资产的计税基础。 （3）2×21年产生了可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异？产生暂时性差异的年末余额是多少？ （4）2×21年需要确认递延所得税资产还是递延所得税负债？ 确认的年末余额是多少？ （5）2×21年确认的递延所得税的本年发生额为多少？ （6）2×21年应纳税所得额是多少？ （7）2×21确认的所得税费用是多少？