00:10:00
问题已解决
请老师帮忙做一下这道题目： 问题：1.计算乙企业在A国应缴纳的企业所得税税额。 2.计算乙企业在B国应缴纳的企业所得税税额。 3.计算乙企业在C国应缴纳的企业所得税税额。 4.计算乙企业在D国应缴纳的企业所得税税额。 5.计算乙企业2023年境外所得应向我国缴纳的企业所得税税额，并比较乙企业选择分国别（地区）抵免或者不分国别（地区）抵免的综合税负结果是否存在差异。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
该题目是哪里的题目呢？您可以先自行计算一下，稍后老师整理一下截图思路
祝您学习愉快！06/07 15:33
范老师 
06/07 15:33
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
【情形一】当跨国纳税人在国外经营普遍盈利且国外税率与国内税率不一致时
项目A国B国境外应纳税所得额100万元100万元 境外已纳税款100×30％＝30万元100×15％＝15万元 分国抵免法抵免限额100×25％＝25万元100×25％＝25万元 准予抵免的境外税额25万元15万元 综合抵免法抵免限额200×25％＝50万元 准予抵免的境外税额30+15=45万元（对纳税人有利） 【情形二】当跨国纳税人的国外经营活动盈亏并存时
项目A国B国境外应纳税所得额200万元-100万元 境外已纳税款200×30％＝60万元0 分国抵免法抵免限额200×25％＝50万元0 准予抵免的境外税额50万元0 综合抵免法抵免限额（200-100）×25％＝25万元 准予抵免的境外税额25万元（对居住国有利）
乙企业在A国缴纳利润所得税=100/（1-10%）*10%=11.11（万元）
乙企业在B国缴纳的企业所得税=200/（1-5%）*5%=10.53（万元）
乙企业在C国应纳税所得额小于0，不需要缴纳企业所得税。
乙公司取得D国子公司分配的股息红利直接缴纳的预提所得税=600*5%=30万元
乙公司在D国缴纳的利润所得税=600/（1-20%）*20%=150（万元）
最后一问，分国抵免和不分国抵免的抵免思路按照以下情形理解一下。
整体计算量比较大，您可以先自行计算一下，您也可以发过来对应的答案，针对哪里不清楚的，我们再有针对性的共同探讨。
阅读 235
描述你的问题，直接向老师提问
374
意见反馈
