1月计提，2月发1月份工资，2023年1-12月计提工资薪金10万元，2023年2月到2024年1月实际发放工资12万元，申报所属期2023年度企业所得税时，附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行工资薪金支出对应的第1列账载金额和第二列实际发生额，以及第5列税收金额，分别填报多少？_CPA

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1月计提，2月发1月份工资，2023年1-12月计提工资薪金10万元，2023年2月到2024年1月实际发放工资12万元，申报所属期2023年度企业所得税时，附表A105050职工薪酬调整明细表的第1行工资薪金支出对应的第1列账载金额和第二列实际发生额，以及第5列税收金额，分别填报多少？

丢了玉兔的嫦娥| 提问时间：07/23 17:37

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王一老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师，实务专家

已解答10111个问题

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

第1列账载金额：填报2023年1-12月计提的工资薪金10万元。

第2列实际发生额：填报2023年2月实际发放的1月份工资，即10万元（假设1月份工资为10万元）。

第5列税收金额：填报2023年2月实际发放的12万元工资。

祝您学习愉快！

07/23 17:37

丢了玉兔的嫦娥

07/23 20:16

1.第2列实际发生额：应该填实际发放12万元啊？ 2.第5列税收金额：填报2023年2月实际发放的12万元工资。那这就意味着第5列一定会等于第2列，对吗？

王一老师

07/23 20:16

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.第2列实际发生额：根据背景信息，实际发生额应该填10万元，而不是12万元。
2.第5列税收金额：填报2023年2月实际发放的12万元工资。这并不意味着第5列一定会等于第2列，因为第5列是税收金额，它取决于税法的规定和计算，而第2列是实际发生额。在某些情况下，税收金额可能会与实际发生额不同。
祝您学习愉快！