00:10:00
问题已解决
请问下这道题划入资产计税基础为什么不是800？，固定资产800，销项税104，营业外收入904 划入资产不是问的固定资产计税基础吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
此题中协议未约定作为资本金处理，应作为收入处理的，按公允价值计入收入总额。需要注意的是，母公司赠送设备时要视同销售缴纳增值税，增值税=800×13%=104（万元）。甲公司收到增值税专用发票可以作为进项税额抵扣，此金额也应纳入收入额中。故甲公司接受母公司划入资产应确认的收入金额为800+104=904（万元）
这里的收入额就是计税基础的金额
祝您学习愉快！
08/08 11:14
赵老师 
08/08 11:14
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
此题中协议未约定作为资本金处理，应作为收入处理的，按公允价值计入收入总额。需要注意的是，母公司赠送设备时要视同销售缴纳增值税，增值税=800×13%=104（万元）。甲公司收到增值税专用发票可以作为进项税额抵扣，此金额也应纳入收入额中。故甲公司接受母公司划入资产应确认的收入金额为800+104=904（万元）
这里的收入额就是计税基础的金额
祝您学习愉快！
13236385046 
08/08 14:39
这题问资产计税基础，并没有问收入呀？不应该是固定资产计税基础
借:固定资产 800
应交增值税-销项税 104
贷:营业外收入 904
赵老师
08/08 14:40
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
老师认为应该按照公允价值800确认计税基础，可否告知一下题目出处 我们去核实一下，感谢
祝您学习愉快！
赵老师
08/08 14:40
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
老师认为应该按照公允价值800确认计税基础，可否告知一下题目出处 我们去核实一下，感谢
祝您学习愉快！
阅读 269
描述你的问题，直接向老师提问
549
意见反馈
