免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

您是问计算应交所得税的时候，对于应纳税所得额的调整吧？

应交所得税=应纳税所得额×所得税率

应纳税所得额=税前会计利润+本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异-本期转回的影响损益的可抵扣暂时性差异-本期发生的影响损益的应纳税暂时性差异+本期转回的影响损益的应纳税暂时性差异

+本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异，是因为可抵扣暂时性差异的意思是未来转回可抵扣暂时性差异时，可以纳税调减，现在不能扣除，但是会计在计算税前会计利润的时候扣除了，所以当年是纳税调增的

祝您学习愉快！