免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

这个递延所得税资产和负债可转回金额是多少？

【回复】当期递延所得税资产转回2，递延所得税负债增加1~

递延所得税费用（或收益）＝当期递延所得税负债的增加＋当期递延所得税资产的减少－当期递延所得税负债的减少－当期递延所得税资产的增加

可以用75+2-5=72算出来吗？涉及到期初的递延就有些不懂，怎么疏理？

【回复】可以。只有计算结果正确，条条大路通罗马。

当期应交所得税=应纳税所得额*所得税税率。

当期所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。

记住公式，可以解决大部分问题。

祝您学习愉快！