实际准予抵扣的进项税额＝24264.53＋4200×9％＋32500×9％＋59000×13％＋103200×13％＋101530＋350000×13％＋180000×13％×4÷5＋13800×4÷5－12147＝213296.53（元）老师答案中的24264.53是怎么算出来的_税务师

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实际准予抵扣的进项税额＝24264.53＋4200×9％＋32500×9％＋59000×13％＋103200×13％＋101530＋350000×13％＋180000×13％×4÷5＋13800×4÷5－12147＝213296.53（元）老师答案中的24264.53是怎么算出来的

18979859721| 提问时间：09/26 16:44

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小王老师

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这个金额是第2问计算出来的结果。

假设该酒业股份公司采用投入产出法核定农产品进项税额扣除，计算当月农产品可以抵扣的进项税额。

当期农产品耗用数量＝（1500×12×500÷1000000＋60×10％+13+15）÷0.3÷2＝71.67（吨）
农产品期末平均买价＝（112000＋300000）÷（40＋100）＝2942.86（元）
当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝71.67×2942.86×13％÷（1＋13％）＝24264.53（元）

祝您学习愉快！

09/26 17:34