免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

是否需要调整取决于公司的会计政策和管理要求：

1.如果公司允许在“其他应收款”中出现短期的负数余额，并且认为这种情况在后续月份会自动调整（例如，员工重新缴纳公积金），那么可以不做调整。

2.如果公司要求账面上不出现负数余额，或者需要准确反映每月的实际公积金缴纳情况，可以通过调整分录来解决。例如，可以在9月份做一笔调整分录，将多计提的公积金金额冲回管理费用或其他相关科目。

具体的调整分录可以是：

-借：管理费用-公积金1070
-贷：其他应收款-公积金1070

这样可以使“其他应收款-公积金”科目不出现负数余额，并准确反映9月份的实际公积金缴纳情况。

有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：//www.fawtography.com/ask/hangjia

因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。

祝您学习愉快！