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问题已解决
想问下1.3.4.5。7应该怎么算可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，公允价值变动应该算可抵扣还是应纳暂时性差异
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对于暂时性差异，就是会计上的账面价值与税法上认可的计税基础之间的差额
对于资产，会计账面价值大于计税基础，产生的是应纳税暂时性差异；小于则是可抵扣暂时性差异
负债正好反过来，账面价值大于计税基础，产生的是可抵扣暂时性差异；小于则是应纳税暂时性差异
那么就去找具体资产和负债的会计账面价值和计税基础就好了
比如第一个，会计上折旧了560，而税法折旧了720，说明税法上多计提了，折旧会减少账面价值，所以折旧之后，税法上的计税基础小于会计的账面价值，差额就是720-560
也就是说，最终会计的账面价值大于计税基础，对于资产来说，产生的是应纳税暂时性差异
其他几个，也是按照这个逻辑去判断
祝您学习愉快！
10/16 20:42
m768378188 
10/17 10:27
老师我还想问下这道题的应纳所得额是利润总额吗，题目中写了不存在可抵扣差异
范老师 
10/17 11:11
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
应纳税所得额＝会计利润（利润总额）±永久性差异＋可抵扣暂时性差异发生额－应纳税暂时性差异发生额；
这道题是存在暂时性差异的
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