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老师好，可以帮忙看下怎么算应纳税额吗？ 某市一生产企业为增值税一般纳税人。当月发生以下业务： 进口原材料一批，关税完税价格40万元，关税税率20%； 内销化妆品取得不含税售价120万元； 补缴上月增值税5万元。 试计算当月应缴纳城建税和教育费附加（不考虑滞纳金和罚款）
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
以下您可以参考
本月进项=40*(1+20%)*13%=6.24（万元）
城建税及教育费附加=(120*13%-6.24+5)*(7%+3%)=1.44（万元）
祝您学习愉快！
10/26 15:47
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