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问题已解决
老师，企业购进一台设备1800万，正常做账是借：固定资产 贷：银行存款 下月开始计提折旧，是不是固定资产大于500万可以在税前一次性扣除，下月计提折旧时：借：管理费用500万 贷;累计折旧500万
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企业购进的设备如果单台价格超过500万元，则不能享受税前一次性扣除政策。因此，对于1800万元的设备，不能在税前一次性扣除500万元。下月计提折旧时也不能直接借：管理费用500万贷：累计折旧500万。需要按照固定资产的正常折旧方法进行处理。
祝您学习愉快！
企业购进的设备如果单台价格超过500万元，则不能享受税前一次性扣除政策。因此，对于1800万元的设备，不能在税前一次性扣除500万元。下月计提折旧时也不能直接借：管理费用500万贷：累计折旧500万。需要按照固定资产的正常折旧方法进行处理。
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10/30 17:02
134****7031 
10/30 17:49
老师请问怎么处理呢，这个是不是还需 要交企业所得税啊
134****7031
10/30 17:53
正常折旧是不是按照固定资产年限来折旧三年、五年或10年 ，再按每个月计提，这样是不是面临交纳很多的企业所得税啊
张老师 
10/30 17:53
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是的，正常折旧会按照固定资产的预计使用年限来进行，比如3年、5年或10年，并且每月计提。
这确实会导致企业在资产使用的早期阶段缴纳较多的企业所得税，因为固定资产成本是按照折旧金额分期税前扣除的。
但是，具体的税务影响还需考虑企业的实际盈利情况和其他可抵扣项目。
祝您学习愉快！
134****7031
10/30 18:11
如果说按照五年计提，每个月只能税前扣除30万，十年计提也就15万，企业本身也处于盈利状态，这样的话岂不是要交很多的企业所得税呢，可不可以加速折旧或者双倍余额递减了
134****7031
10/30 18:15
固定资产当月增加会影响企业利润总额的增加？
张老师
10/30 17:50
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这里属于是企业购置，在税前是可以扣除的，无需缴纳企业所得税的。
祝您学习愉快！
这里属于是企业购置，在税前是可以扣除的，无需缴纳企业所得税的。
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张老师
10/30 18:16
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
固定资产当月增加不会影响企业利润总额的增加。因为当月增加的固定资产在当月不计提折旧，对当期费用和利润没有直接影响。
祝您学习愉快！
固定资产当月增加不会影响企业利润总额的增加。因为当月增加的固定资产在当月不计提折旧，对当期费用和利润没有直接影响。
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张老师
10/30 18:11
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如果说购置的资产符合可以采取加速折旧的情形的话，是可以采用加速折旧的。
比如：常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产
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134****7031
10/31 10:47
老师，我理解了，正常购入固定资产是不需要交纳企业所得税的， 应该 是我们同事把这个资 产在税前一次性扣除了，正好企业也处于盈利状态，把1800万直接计入费用了， 这样企业就少交或不交企业所得税了，所以税务让补1800万企业所得税，企业即使是要交税，也不可能按1800万交税对吧
134****7031
10/31 10:51
那就按正常计提折旧，1800万固定资产按每月折旧费用为30万，企业收入1000万-成本费用-折旧费用=企业营业利润 然后再按25%交纳企业所得税对吧，不可能直接按1800万去交纳企业所得税，这样也不合理。
张老师
10/31 10:47
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，您的理解是正确的。
祝您学习愉快！
是的，您的理解是正确的。
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张老师
10/31 10:52
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是的，您理解正确。
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134****7031
10/31 14:51
老师，如果企业缺少成本票的话，是不是就会形成营业利润的增加，这样就会导致多交企业所得税是吧
张老师
10/31 14:51
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，如果企业缺少成本发票，会导致成本无法在税前扣除，从而形成较高的营业利润，最终导致需要缴纳更多的企业所得税。
祝您学习愉快！
是的，如果企业缺少成本发票，会导致成本无法在税前扣除，从而形成较高的营业利润，最终导致需要缴纳更多的企业所得税。
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134****7031
10/31 16:13
好的，谢谢老师!
张老师
10/31 16:14
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不客气。
祝您学习愉快！
不客气。
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