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暂估在建工程并且转固了，现在收到建筑服务发票该如何账务处理。例如：之前已做分录：借：在建工程—暂估100 贷：应付账款—暂估 100 借：固定资产 100 贷：在建工程—暂估100。现在收到建筑服务专用发票109 该如何账务处理
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
这里需要把原来暂估的账务处理冲回，再重新做在建工程转固定资产的分录
冲回原来的账务处理
借：应付账款——暂估100
贷：在建工程——暂估100
借：在建工程——暂估100
贷：固定资产100
重新做
借：在建工程100
应交税费——应交增值税（进项税额）9
贷：应付账款109
借：固定资产100
贷：在建工程100
祝您学习愉快！10/31 21:59
云卷云舒 
11/01 19:13
您好老师，如果后期收到的发票是陆续收到的，那么是每收到一笔发票就冲一次暂估，还是等到发票全部收到后才冲暂估。例如这109元的发票是分两次到的，是每次收到发票冲暂估，还是这109的发票全部收到后再冲暂估。感谢欧阳老师
欧阳老师 
11/01 19:13
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
老师个人认为是每收到一笔发票就冲一次暂估
祝您学习愉快！
老师个人认为是每收到一笔发票就冲一次暂估
祝您学习愉快！
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