免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

这是18年新增的可抵扣暂时性差异

17年固定资产的账面价值=100-100*2/5=60，计税基础=100-100/5=80，形成可抵扣暂时性差异20

18年固定资产的账面价值=60-60*2/5=36，计税基础=100-100/5*2=60，形成可抵扣暂时性差异24

所以可抵扣暂时性差异新增4

祝您学习愉快！