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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
10月月末结转增值税时：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）62.26
贷：应交税费—未交增值税62.2611月申报并缴纳后，账务处理如下：
借：应交税费—未交增值税62.26
贷：银行存款62.26
祝您学习愉快！
10月月末结转增值税时：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）62.26
贷：应交税费—未交增值税62.2611月申报并缴纳后，账务处理如下：
借：应交税费—未交增值税62.26
贷：银行存款62.26
祝您学习愉快！
11/21 14:52
nn 
11/21 15:16
十一月进项抵扣62.37产生了留抵，不需要缴费，这该如何处理
郭锋老师 
11/21 15:17
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
11月份如果进项税额大于销项税额产生留抵，即进项税额有剩余未完全抵扣的部分，这时不需要缴纳增值税。会计分录可以这样处理：借方记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷方根据实际情况记入相应的科目。如果有留抵税额需要结转下期继续抵扣，则在月末进行如下账务处理：借方记“应交税费—未交增值税”，贷方记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”。
祝您学习愉快！
11月份如果进项税额大于销项税额产生留抵，即进项税额有剩余未完全抵扣的部分，这时不需要缴纳增值税。会计分录可以这样处理：借方记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷方根据实际情况记入相应的科目。如果有留抵税额需要结转下期继续抵扣，则在月末进行如下账务处理：借方记“应交税费—未交增值税”，贷方记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”。
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