免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

57.

填空1：6.5万元。增值税专用发票注明的进项税额可以抵扣，增值税普通发票的不可抵扣。所以购进原材料产生的进项税额6.5万元可以抵扣，而运费产生的0.18不可抵扣。

填空2：13万元。增值税专用发票注明的进项税额可以抵扣，所以接受股东投资的材料的进项税额可以抵扣。

填空3：0.78万元。增值税专用发票注明的进项税额可以抵扣，所以购进低值易耗品的进项税额可以抵扣。

填空4：26.13万元。含税销售额首先要进行价税分离，再乘以对应的税率：200×13%＋1.13÷（1＋13%）×13%＝26.13（万元）。

填空5：0.91万元。以旧换新除金银外以销售额全额计税，含税销售额首先要进行价税分离，再乘以对应的税率：7.91÷（1＋13%）×13%＝0.91（万元）。

填空6：0.13万元。10×13%＝0.13（万元）。

填空7：6.89万元。应纳增值税＝销项税额－进项税额。26.13＋0.91＋0.13－6.5－13－0.78＝6.89（万元）。

58.

填空1：6.5万元。增值税专用发票注明的进项税额可以抵扣，所以购进ATM机的进项税额可以抵扣。

填空2：5万元。增值税专用发票注明的进项税额可以抵扣，所以租入底商的进项税额可以抵扣。

填空3：3.3万元。含税手续费首先要进行价税分离，再乘以对应的税率：（31.8＋26.5）÷（1＋6%）×6%＝3.3（万元）。

填空4：900万元。含税利息收入首先要进行价税分离，再乘以对应的税率：1.59÷（1＋6%）×6%＝900（万元）。

填空5：891.8万元。应纳增值税＝销项税额－进项税额。900＋3.3－6.5－5＝891.8（万元）。

祝您学习愉快！