问题已解决

企业2023年收到政府补助100,符合不征税收入条件,该补助在2023年全部用于支出形成费用100。在办理所属期2023年企业所得税年度申报时,1.该业务需要填报哪些附表哪些行?2.具体填报顺序、过程是怎样的?

丢了玉兔的嫦娥| 提问时间:12/18 22:54
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
金老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,会计师
已解答1458个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

您参考下:

  • A101010《一般企业收入明细表》 :第20行“政府补助利得”。
  • A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 :第4列“计入本年损益的金额”填报会计处理时计入本年损益的金额,进行纳税调减;第11列“费用化支出金额”填报历年作为不征税收入处理的符合条件的财政性资金,在本年用于支出计入本年损益的费用金额,进行纳税调增。A105000《纳税调整项目明细表》 :第14行“不征税收入”调减100万元,第38行“不征税收入用于支出所形成的费用”调增100万元。

    祝您学习愉快!

    12/19 13:51
    描述你的问题,直接向老师提问
    0/400
        提交问题

        您有一张限时会员卡待领取

        00:10:00

        免费领取
        Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~