免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
对于这种情况，可以做如下会计处理：首先，补提上一年度末未计提的增值税和城建税。借记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”、“应交税费—城市维护建设税”，贷记“以前年度损益调整”。然后，由于年初已经缴纳了税款，可以冲减“应交税费—未交增值税”和“应交税费—城市维护建设税”。最后，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配—未分配利润”。
祝您学习愉快！