免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1-2月未支付房租时，可以先计提

借：管理费用等

　　贷：其他应付款

3-5月虽然没有取得发票，但已经支付了租金，应按权责发生制原则进行预提费用的会计处理：

借：管理费用等

贷：其他应付款（预提租金）

6月收到发票后，确认租金成本和进项税额，并结转之前预提的费用：

借：管理费用等
应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(实际支付金额)

同时冲销之前预提的其他应付款。

后续每月摊销时，由于租金已经全部支付并取得发票，不再需要进行额外的账务处理。

祝您学习愉快！