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问题已解决
老师，这个答案是不是错了？正确的应该是什么？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
答案是正确的，第１个分录，交税是按照实际发生的销售收入所以计税基础是２０００，而合并报表的角度账面价值是１４００，所以差异是６００，递延所得税资产是６００＊０．２５
第２个分录结转到期末的递延所得税资产的余额是７５０所以当期的７５０－１５０＝６００
祝您学习愉快！
12/30 15:07
aa 
12/30 15:37
为什么要750-未分配期初150，而不能直接写所得税费用750
aa
12/30 15:37
为什么未分配是150，期初不应该用2000*0.25=500算吗！
秦老师 
12/30 15:37
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
因为递延所得税资产的计算是用期末的余额去倒推当期的发生额所以期末的余额是７５０，当期的７５０－１５０
祝您学习愉快！
因为递延所得税资产的计算是用期末的余额去倒推当期的发生额所以期末的余额是７５０，当期的７５０－１５０
祝您学习愉快！
秦老师
12/30 15:38
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
期初的递延所得税资产计算并不是直接使用2000乘以税率。因为2000是销售收入，账面价值为1400，所以差异是600（2000-1400），用这个差异数乘以税率0.25得到150。
祝您学习愉快！
期初的递延所得税资产计算并不是直接使用2000乘以税率。因为2000是销售收入，账面价值为1400，所以差异是600（2000-1400），用这个差异数乘以税率0.25得到150。
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