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老师，全资子公司注销，固定资产折旧递延所得税转回剩余金额是全部转回还是根据固定资产折旧额转回？
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全部转回的
祝您学习愉快！
全部转回的
祝您学习愉快！
01/23 09:49
媛媛 
01/23 10:08
可是固定资产折旧只运行了一年的，还有两年未运行？那这个递延所得税转回也要全部转回吗？
杨老师 
01/23 10:14
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
子公司注销了，子公司账上需要全部冲递延所得税。
如果子公司的固定资产，是给了母公司，母公司的报表上固定资产账面价值与计税基础有差额，对应母公司个别报表上有对应的递延所得税
祝您学习愉快！
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