免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.这里需要看小规模纳税人是按季度申报缴纳增值税还是按月申报缴纳增值税的，如果是按季度申报缴纳增值税的，则核定销售额9万元是指一个“季度”的销售额。
2.如果您是按季度申报缴纳增值税的，申报时，“核定销售额”栏自动填报数据9万元，是因为这里的9万元是针对整个季度的核定销售额，并非单月销售额。即使按季度申报，核定销售额仍为9万元，因为这是税务机关对您整个季度销售情况的一个预估值。
3.“未达起征点销售额”栏应填写12万元（9+3），这里2万元开具了增值税专用发票，所以不能享受免征增值税优惠的。
4.该纳税人这个季度的增值税销售收入是15万元。计算过程：专用发票不含税金额2万元+普通发票含税金额3万元＋核定的销售额9万元=14万元。
5.这个季度经营所得个人所得税申报的收入为14万元，即不含增值税的销售收入。
祝您学习愉快！