免费问答

这个电动三轮车是养殖场的固定资产，买回来已经4年了，但一直没有折旧。现在要不要补折旧？不能按1%计算增值税吧，应该按3%简易计税减按2%是吗？

现在不做折旧了，直接按固定资产清理处理，小规模是直接按1%。一般纳税人没抵扣进项才可以按3%简易计税减按2%

如果是一般纳税人当时购进固定资产时已抵扣进项税，现在又转为小规模纳税人了，出售固定资产时怎么账务处理

什么时候转的，20年就没法转小规模的了

19年底转的小规模

那么现在还是适用1%的税率的。

实际问题是这样的：一般纳税人公司2017年购进一台五菱宏光汽车，进项税已抵扣，2019年底转为小规模，现在想要注销公司卖掉这台车，怎么账务处理，怎么进行税务处理？

清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是现在是一般纳税人，已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果现在是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入