00:10:00
问题已解决
老师下午好，母公司将1500万股权转让给自然人1550万，现在自然人控制我们公司，我公司之前的账上实收资本是1500万，现在是1550万。改如何处理这个账务？辛苦老师啦
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，账务处理步骤
借：银行存款 1550万
贷：实收资本 - 自然人 1500万
资本公积 - 资本溢价 50万
01/05 18:43
lisong0425 
01/05 18:46
老师，没有实际收到钱，都是债转股做了实收资本，当时做的是：借：实收资本1500万 贷：其他应付款1500万。
石泽芳老师 
01/05 18:49
您好，你之前的账务处理（借：实收资本1500万；贷：其他应付款1500万）可能不太准确。正常情况下，债转股是将债务转换为股权，应该是减少负债，增加所有者权益（实收资本或股本）。你这样的分录相当于把实收资本减少，同时增加了其他应付款，与债转股的实际逻辑不符。
石泽芳老师
01/05 18:50
由于你之前的账务处理错误，需要进行调整。
首先，冲销之前的错误分录，再做一笔对的哦！
石泽芳老师
01/05 18:52
借：其他应付款 - 债权人（自然人）1500万
贷：实收资本 - 债权人（自然人）1500万
资本公积 - 资本溢价50万
lisong0425
01/05 18:52
之前会计把1500万公司内部外债就这样直接做了，今年公司决定母公司把1500万转给自然人股东，不在控制我们公司了，所以现在不知改如何下账。
石泽芳老师
01/05 18:56
之前错误地将内部外债进行了不恰当的账务处理，现在母公司将股权转给自然人股东，也需要先纠正之前的错误账务，再记录股权变更的情况。
lisong0425
01/05 19:00
借：其他应付款1500万 贷：实收资本1500万
账务调整完， 现在 按照1550万出售给自然人股东，改如何处理？没有收钱。
石泽芳老师
01/05 19:10
借：应付账款1550万
贷：实收资本 - 自然人股东1500万
资本公积 - 资本溢价50万
阅读 352
描述你的问题，直接向老师提问
601
意见反馈
