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（四季度）本期利润总额7524.01，本年累计利润总额2925.84，一季度交所得税123.26，本期交所得税吗，交多少
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同学你好
以前年度有亏损吗
01/06 09:57
m8990_9768 
01/06 10:02
以前年度没有亏损
朴老师 
01/06 10:03
你们是小微企业吗？所得税税率是5%？
m8990_9768
01/06 10:05
企业是小微企业
朴老师
01/06 10:05
那你还得交的
季度预交季度的
m8990_9768
01/06 10:09
麻烦老师告下结果，谢谢
朴老师
01/06 10:11
你季度利润表上的数据是本期还是本年
是本年的话就是2925.84*5%-123.26
如果是本期累计那就是7524.01*5%
m8990_9768
01/06 10:21
季度利润表本季金额5524.01，本年累计金额2925.84，本季需要计提所得税吗，怎么算
m8990_9768
01/06 10:23
第一次发的数据是月度报表，第二次发的数据是季度报表
朴老师
01/06 10:24
同学你好
那就是预交5524.01*5%
m8990_9768
01/06 10:27
不应该是本年累计2925.84*0.05-123.26吗
朴老师
01/06 10:29
季度申报都是按季度利润预交的
汇算清缴才是你说的这个
m8990_9768
01/06 10:33
那按这个数字汇算清缴还要退我们税是吗
朴老师
01/06 10:35
是的哦
要退税的
但是汇算清缴退税可能会调增
m8990_9768
01/06 10:53
汇算清缴是企业所得税年报是吗
m8990_9768
01/06 10:55
调增成本怎么处理，怎么填，填在“与取得收入无关的支出可以吗”还是“其他”
朴老师
01/06 11:00
对的
2.在汇算清缴的时候是在纳税调整项目明细表里调增的
m8990_9768
01/06 12:13
老师，企业所得税年报里面的调增项目，如：招待费，怎么编制会计分录，如果我是一月份报的年报，分录是要做在一月份吗
朴老师
01/06 12:14
同学你好
对的
是这样的
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