00:10:00
问题已解决
老师，问一下，就是在2024年8月删除了个税某个人的2021年、2022年、2023年个税申报数据，但是已经做了成本，并且也做了汇算清缴。那现在又应该怎么进行账务处理这笔分录呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你的意思是说你现在要去更正之前的，是吗？
01/06 15:46
84785034 
01/06 15:49
2024年8月已经在大厅进行了删除申报就是现在账套上面的工资比个税APP上面申报的工资多了，原因就是进行了删除个税申报
宋生老师 
01/06 15:53
你好， 这样子的话，你要更正汇算清缴的报表，然后该补税就补税。
84785034
01/06 16:56
是需要删除了哪一年那一月的人员数据，就需要更正哪一年的汇算清缴？
宋生老师
01/06 16:57
你好，是的。是需要更正的。
84785034
01/06 16:59
有没有其它方式？就是不修改以前的申报吧，直接从2024年的报表上体现呢
宋生老师
01/06 17:02
你这个就是更正以前年度的业务，没有不修改以前年度的申报的方法
宋生老师
01/06 17:02
只有去修改以前年度才是对的。
84785034
01/06 17:23
那账务上应该怎么处理呢
宋生老师
01/06 17:24
你好这个要看当时这个人的工资是计入什么科目的。
84785034
01/06 17:35
计入项目成本来
宋生老师
01/06 17:35
你好，是计入的什么科目？是损益的科目吗？
84785034
01/07 09:52
计提时，借：工程施工-人工费20000，贷：应付职工薪酬20000；月底时确认项目成本，借：主营业务成本20000，贷：工程施工-合同毛利20000；发放时，借：应付职工薪酬20000，贷：银行存款19980，应交税费-个人所得税20；
宋生老师
01/07 09:56
你好，可以的，你这个凭证没问题
84785034
01/07 09:59
那更正汇算清缴表后，账务处理又是什么样的？
宋生老师
01/07 10:00
你好，你现在不是删掉了某个人吗？你可以就是应付职工薪酬减少了，你可以红字冲减，然后按新的金额重新做。
把主营业务成本改成以前年度损益调整就可以了。
84785034
01/07 10:17
你现在不是删掉了某个人吗？你可以就是应付职工薪酬减少了，你可以红字冲减，然后按新的金额重新做。
把主营业务成本改成以前年度损益调整就可以了。
84785034
01/07 10:18
就是红冲借：工程施工-人工费-5000，贷：应付职工薪酬-5000；月底时确认项目成本，借：主营业务成本-5000，贷：以前年度损益调整-5000，就这样？没有其他的分录了？
宋生老师
01/07 10:21
借：以前年度损益调整-5000，贷：工程施工-合同毛利-5000
后面这个发放工资，也要红冲，然后按实际的做。借：应付职工薪酬15000，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
阅读 61
描述你的问题，直接向老师提问
385
意见反馈
