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可以咨询个问题吗企业年末做自查然后补缴了增值税和附加税 这种情况未跨年 账务处理该怎么做啊
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你好，你是补了收入，然后补了增值税，是吧？
01/07 10:01
84785043 
01/07 10:03
没补收入 老师
宋生老师 
01/07 10:04
你好，那是以什么理由补增值税及附加的
84785043
01/07 10:05
实际上是税务局嫌企业税负率太低了 让补税 这种情况账面怎么做才能平呢
宋生老师
01/07 10:06
你好，那你是怎么补的？你不肯定要么你就是收入增加，要么你就进项转出。
你总要有一个理由去补啊，你比如说你补你更正申报了，你是更正了什么地方呢？
84785043
01/07 10:09
嗯呢 进项转出了 填得增值税补缴的费用
宋生老师
01/07 10:10
你好，你可以直接借，库存商品贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
然后再借，应交税费，应交增值税进项税额转出贷，应交税费，未交增值税。然后再交纳。
84785043
01/07 10:19
分录
借：待处理财产损益—待处理流动资产损益
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：管理费用
贷：待处理财产损益—待处理流动资产损益
计提
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
我可以这么做吗
宋生老师
01/07 10:25
可以的，操作没问题的。
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