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老师好，去年培训发票已经平账，申报了未开票收入，今年学员要求开票，怎么记账，做税务处理
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您好，先把去年未开票的做负数分录，这个月开了票再做正数
借：应收账款-
贷：以前年度损益调整-
应交税费-
再做正数分录
01/08 16:17
我再睡五分钟 
01/08 16:38
老师，那增值税报表怎么做处理呢
刘艳红老师 
01/08 16:39
这个不用交，前面不是已经交了吗
刘艳红老师
01/08 16:39
增值税申报负数就可以了
我再睡五分钟
01/08 16:59
老师，增值税申报表没有未开票收入栏，当时是报在了专票里，负数和本季度专票抵消后填写申报可以吗
刘艳红老师
01/08 17:07
这个怕申报通不过，可以在无票收入那里填负数
我再睡五分钟
01/08 17:35
老师，小规模增值税报表里没有无票收入栏，账目做了处理，重复交的这部分税费不要求退回的话。报表里不做处理可以吗
刘艳红老师
01/08 18:27
可以的， 不退税的话，可以不处理
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