老师:我是在建工程转的固定资产,其中有部分为暂估,这部分暂估可以一次性扣除吗?也可以按月计提折旧吗?_实务

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老师:我是在建工程转的固定资产,其中有部分为暂估,这部分暂估可以一次性扣除吗?也可以按月计提折旧吗?

37455357| 提问时间：01/13 08:49

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

可以的，没有取得发票但是已经支付款可以暂估。那个不能一次性扣除。需要按月计提折旧

01/13 08:51

37455357

01/13 09:25

老师,暂估的固定资产在24年5月份做了一次性折旧扣除 ,那这部分在年末前要冲回吗?即使在汇算前可以取得发票也不行?

家权老师

01/13 09:27

是的，会计做账只能计入固定资产按月折旧，所得税申报才可以一次扣除

37455357

01/13 09:53

老师,暂估这部分我在所得税季报的时候可以申报一次性扣除吗?

家权老师

01/13 09:55

你那个是设备还是房产？是设备就可以的

37455357

01/13 10:00

老师:年报的时候暂估部分如何处理

家权老师

01/13 10:03

在汇算前没有取得发票的做纳税调增

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